Druhý pilier 2026: ako funguje, výplata a komu sa oplatí

Do druhého piliera ide v roku 2026 z vašich odvodov 4 % z hrubej mzdy, ktoré sa investujú na vašom osobnom účte v jednej z piatich dôchodkových správcovských spoločností (DSS). Za roky v pilieri vám štát o niečo zníži dôchodok z prvého piliera, ale nasporené peniaze patria vám a dajú sa dediť. Najviac z neho vyťažia ľudia s 20 a viac rokmi do dôchodku, ktorí nechajú úspory v akciových indexových fondoch.

Ako funguje druhý pilier?

Druhý pilier (starobné dôchodkové sporenie) je kapitalizačný: časť vašich povinných odvodov sa neminie na dnešné dôchodky, ale ukladá sa na váš osobný dôchodkový účet. Nepredstavuje teda žiadnu platbu navyše, iba presmerovanie časti odvodu na starobné poistenie. Upravuje ho zákon č. 43/2004 Z. z.

Zamestnávateľ odvádza poistné ako vždy a Sociálna poisťovňa z neho každý mesiac pošle 4 % z vášho vymeriavacieho základu (pri zamestnancovi z hrubej mzdy) do vami zvolenej DSS. Rovnako to funguje pri živnostníkoch a dobrovoľne poistených. K 30. novembru 2025 si takto odvádzalo príspevky 2 047 068 sporiteľov.

Na trhu pôsobí päť DSS: Allianz - Slovenská DSS, Kooperativa DSS, NN DSS, UNIQA DSS a VÚB Generali DSS. Medzi nimi môžete prestúpiť, rovnako ako meniť fondy v rámci jednej spoločnosti. Výsledná suma nie je garantovaná, závisí od výnosu fondov a poplatkov.

Koľko z odvodov ide do druhého piliera a čo to urobí s prvým pilierom?

Zo 18 % na starobné poistenie ide sporiteľovi 4 % na jeho účet a 14 % do prvého piliera. Za tieto roky mu preto Sociálna poisťovňa kráti pomernú časť starobného dôchodku z prvého piliera, za obdobie od roku 2024 o 16/91 (§ 66 ods. 6 zákona o sociálnom poistení).

Krátenie sa týka pomernej časti dôchodku za príslušné obdobia sporenia. Od januára 2026 štát za poistencov štátu, napríklad za rodiča pri starostlivosti o dieťa, príspevky do druhého piliera neplatí. Obdobie poistenia z titulu starostlivosti sa na dôchodok naďalej započítava a z tohto titulu sa dôchodok z prvého piliera nekráti. Pri súbežnej práci sa príspevky z práce odvádzajú podľa bežných pravidiel. Ako sa pomerná časť počíta, ukazuje článok ako si vypočítať dôchodok aj naša kalkulačka výpočtu dôchodku.

Kto vstupuje do druhého piliera a dá sa z neho vystúpiť?

Ak vám prvé dôchodkové poistenie vzniklo po 30. apríli 2023 a pred dovŕšením 40 rokov, ste v druhom pilieri automaticky odo dňa jeho vzniku (§ 15 zákona 43/2004). Do 180 dní si môžete vybrať DSS sami, inak vám ju určí Sociálna poisťovňa.

Pri automatickom vstupe môžete do 730 dní od vzniku účasti vystúpiť písomným oznámením Sociálnej poisťovni s úradne overeným podpisom alebo podpísaným pred jej zamestnancom. Účasť potom zanikne spätne od začiatku. Po uplynutí lehoty už vystúpiť nemožno. Vekovú hranicu 40 rokov zákon zvýši o rok v rovnakom režime ako ustanovený vek v predvolenej stratégii (pozri nižšie).

Ako funguje predvolená investičná stratégia?

Predvolená investičná stratégia drží celý majetok v indexovom akciovom fonde až do ustanoveného veku 50 rokov, potom každý rok presunie 4 percentuálne body do dlhopisového garantovaného fondu (§ 92 zákona 43/2004). Je v nej každý nový sporiteľ, kým DSS písomne neoznámi, že ju nechce.

Ustanovený vek 50 rokov sa zvýši o rok od 1. januára roka, v ktorom sa najvyšší dovŕšený dôchodkový vek (bez zníženia za deti) po zaokrúhlení nadol na celé roky prvýkrát zvýši. Keďže sa dôchodkový vek postupne predlžuje, v budúcnosti sa posunie aj táto hranica.

Kto si vyberie vlastné fondy, môže mať aj iné rozloženie, ale v dlhopisovom fonde musí mať aspoň taký podiel ako v predvolenej stratégii. Písomným oznámením DSS si môže zákonné minimum znížiť na polovicu (§ 93). Napríklad pri veku 55 rokov je podľa parametrov na rok 2026 štandardné minimum 24 % a po oznámení 12 %. Prečo indexové fondy pri dlhom horizonte dávajú zmysel, vysvetľujú heslo ETF a kalkulačka zloženého úročenia.

Aké poplatky si DSS v druhom pilieri účtuje?

Za správu fondu si DSS môže zobrať najviac 0,4 % ročne z priemernej čistej hodnoty majetku vo fonde. Odplata sa strháva priamo z majetku fondu, nie z vášho počtu jednotiek, takže ju vidíte iba v nižšom výnose.

Konkrétnu výšku určuje štatút každého fondu a DSS si každý pracovný deň strhne jej pomernú časť. Pri porovnaní spoločností sa preto oplatí pozrieť na odplatu aj na dlhodobú výkonnosť indexových fondov, ktoré sa medzi DSS líšia hlavne poplatkom a sledovaným indexom.

Ako sa druhý pilier vypláca?

O riadny starobný dôchodok z druhého piliera môžete požiadať po dovŕšení dôchodkového veku. Žiadosť podáte v Sociálnej poisťovni alebo vo svojej DSS a ponuky dostanete v ponukovom liste. Ak ešte nepoberáte predčasný dôchodok z prvého piliera a žiadate o predčasný dôchodok aj z druhého, obe žiadosti podáte v Sociálnej poisťovni.

Formy výplaty v roku 2026:

• Doživotný dôchodok z poisťovne; ak zomriete skôr, než vám vyplatia 84 mesačných splátok, zvyšok z týchto 84 súm dostanú pozostalí.
• Dočasný dôchodok na 5, 7 alebo 10 rokov, ak súčet započítavaných doživotne vyplácaných dôchodkov presiahne referenčnú sumu 702,30 € mesačne v roku 2026. Započítať sa môže napríklad starobný, invalidný, pozostalostný, výsluhový alebo zahraničný dôchodok.
• Programový výber: výplata z DSS, pri splnení podmienky referenčnej sumy aj jednorazovo v celej nasporenej sume. Osobitné pravidlá platia pre výber z dobrovoľných príspevkov.

Ak žiadna poisťovňa ponuku doživotného dôchodku nevyhotoví (pri malých účtoch), môžete dostať dočasný dôchodok alebo programový výber so stropom mesačnej sumy. Nové pravidlá výplatnej fázy majú podľa súčasného znenia zákona účinnosť až od 1. 1. 2029, preto pred dôchodkom vždy overte aktuálny stav.

Čo sa stane s peniazmi v druhom pilieri, keď sporiteľ zomrie?

Počas sporenia celý zostatok na osobnom dôchodkovom účte dostane oprávnená osoba určená v zmluve, a ak ju neurčíte, zdedia ho dedičia (§ 40 zákona 43/2004). To je hlavný rozdiel oproti prvému pilieru, kde nárok bez pozostalých zanikne.

Oprávnenú osobu môžete kedykoľvek zmeniť u svojej DSS. Ak oprávnená osoba alebo dedič sám sporí v druhom pilieri, peniaze sa mu môžu previesť priamo na jeho účet; inak sa vyplatia. Po začatí výplaty záleží na forme dôchodku. Pri programovom výbere sa zostávajúci majetok v DSS môže dediť. Pri dočasnom dôchodku z poisťovne sa nevyplatené splátky nededia.

Komu sa druhý pilier oplatí? Modelový výpočet

Modelový príklad: mzda 1 500 € mesačne (osobný mzdový bod približne 0,98), 30 rokov v pilieri od roku 2026, výnos indexového fondu po poplatkoch 4 % ročne (predpoklad, nie sľub výnosu).

Ak má účet nahradiť 102 € mesačne počas 20 rokov poberania, stačí naň zhruba 24 500 € aj bez ďalšieho výnosu. Pri 4 % efektívne ročne a príspevkoch na konci mesiaca modelový účet túto sumu prevyšuje. Ide o porovnanie pevných súm. Skutočný výsledok ovplyvnia valorizácia, forma výplaty, dĺžka poberania a vývoj výnosov.

• Ľudia s 20 a viac rokmi do dôchodku, ktorí zostanú v indexových fondoch.
• Kto chce mať časť dôchodku vo vlastnom, dediteľnom majetku mimo priebežného systému.

• Konzervatívne fondy pri dlhom horizonte len ťažko prekonajú krátenie dôchodku z I. piliera.
• Výnos nie je garantovaný a krátko pred dôchodkom môže hodnotu znížiť pokles trhov.
• Výstup po 730 dňoch nie je možný.

Ak chcete na dôchodok sporiť nad rámec povinných odvodov, pozrite si doplnkové dôchodkové sporenie a kedy sa tretí pilier oplatí.

Časté otázky o druhom pilieri

Ako zistím, či mám druhý pilier?

Najrýchlejšie v Elektronickom účte poistenca na socpoist.sk, kde vidíte údaje o starobnom dôchodkovom sporení, alebo telefonicky či osobne v Sociálnej poisťovni. Údaj nájdete aj v ročnom výpise od svojej DSS.

Môžem si do druhého piliera platiť aj dobrovoľne navyše?

Áno, zákon pozná aj dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie, ktoré posielate priamo DSS. Dôchodok z nich sa dá vyplácať aj programovým výberom bez podmienky referenčnej sumy.

Dá sa z druhého piliera vystúpiť, ak som v ňom dlhšie ako dva roky?

Nie. Výstup povoľuje zákon iba pri automatickom vstupe, do 730 dní od vzniku účasti a iba raz. Neskôr môžete meniť DSS a fondy, nie vystúpiť.

Platí sa z druhého piliera daň?

Nie. Plnenia zo starobného dôchodkového sporenia sú oslobodené od dane z príjmov podľa § 9 ods. 2 písm. a) zákona o dani z príjmov. To platí pre dôchodok aj pre sumu, ktorú po smrti sporiteľa dostane oprávnená osoba. Výnimkou je iba osobitný prípad vyplatenia podľa prechodných ustanovení z roku 2012.